Yazarlar İçin Vergi İndirimi İpuçları

İçerik

• Ücretli Yüklenicileri, Serbest Çalışanı ve Ajans Ücretlerini Kesin
• "Yemekler ve Eğlence" Masrafı Nedir?
• Yazar Reklam Giderleri

15 Nisan yaklaştığında ve vergilerinizi bir kitap yazarı olarak kaydetme zamanı geldiğinde, kesintileriniz hakkında ne kadar çok şey bilirseniz o kadar iyi olur. Elbette, kalemleriniz, bilgisayar yazıcı mürekkebiniz ve kağıdınız vergiden düşülebilir - ancak almaya uygun olabileceğiniz başka vergi kesintileri de vardır. Daha önce vergileri daha önce "yazar" olarak vermediyseniz, ancak yazmak istiyorsanız, önce bir hobinin aksine yazma çabalarınızın bir işletme olarak nitelenip nitelenmediğini belirleyin.

Tabii ki, burada IRS'nin genel iyi kayıt tutma kuralları geçerlidir. Makbuzları kaydedin, yemeklerde veya etkinliklerde misafirlerin adlarını not edin ve giderin iş amacını açıkça belirttiğinizden ve ödemeli vergi hazırlayıcınızla bildirilen varsayımları iki kez kontrol ettiğinizden emin olun. Bu şekilde, IRS sizi denetlerse, yasal iş kesintilerinizin net bir şekilde hatırlanmasına ve onaylanmasına sahip olursunuz.

Ücretli Yüklenicileri, Serbest Çalışanı ve Ajans Ücretlerini Kesin

Makalenizi düzenlemek için bir editoryal freelancer ödediniz mi? Kitap ceketi için bir grafik sanatçısına ödeme yaptınız mı? Fotoğrafçılar, illüstratörler, kopyacılar - kitap geliştirme yüklenicilerine ödenen ücretler, serbest yayıncı, yazar web siteniz için bir web sitesi geliştiricisi veya çevrimiçi kitap fragmanınız için bir video yapımcısı gibi dış hizmetlerin maliyetleri vergiden düşülebilir.

Edebi ajanlar yazarlara yıl boyunca telif hakkı çeklerini gelirlerinin ajans ücretlerinden zaten kesilmiş olarak gönderirler ve yıl sonu bir yazarın ajansından aldığı 1099-MISC formu bunu yansıtacaktır. Durumunuzda bu doğruysa, elbette, ajans ücretlerini bir kesinti olarak talep edemezsiniz, çünkü bunlar zaten gelirinizden düşülmüştür. Onları iki kez talep etmek çift daldırma olacaktır.

Kitap projenize bağımsız bir yüklenici veya serbest çalışan öderseniz 600 $ 'dan fazla ödeme yaparsanız, hem yükleniciye hem de IRS'ye bir 1099-MISC Formu göndermeniz gerekir (yükleniciden herhangi bir vergi almamış olduğunuzu varsayarsak veya yüklenicinin ücretleri).

"Yemekler ve Eğlence" Masrafı Nedir?

Yazar olarak mesleğinizle ilgili yemek ve eğlence giderlerinin çoğu, etkinliğin açık bir ticari amacı olduğu sürece, tartışmanın kayıtlarını tutarsınız ve 75 doların üzerindeki her şey için makbuzları tutarsınız. Bu, kitabınız için bir röportaj konusu ile öğle yemeği için ödeme yapıyorsanız veya kitap tanıtım kampanyası stratejisini tartışmak için serbest yayıncınızla öğle yemeği yiyorsanız, harcamanın yarısı vergiden düşülebilir demektir.

Ancak IRS, toplumda iyi niyet reklamı veya tanıtım aracı olarak genel halka yemek, eğlence veya eğlence tesisleri sağlarsanız% 100 kesinti yapılmasına izin verir. halka ücretsiz yiyecek ve içecek dağıtma masrafı% 50 sınırına tabidir. "(1)

Yeni romanınız için yer kiraladıysanız ve herkese açık bir kitap okuma partisi düzenlerseniz, etkinliğin amacı yeni çıkan kitabınızı tanıtmak ve tanıtmaktır. .

Yazar Reklam Giderleri

Çizelge C kategorisi "Reklamcılık", kitap pazarlama ve tanıtım planlarınızda kendinizi ve yazınızı tanıtmakla ilgili birçok masraf kalemini kapsayacak şekilde yaygın olarak kullanılır.
Yazarlara özgü reklam öğelerine bazı örnekler:

• Reklamlar — basılı (gazete veya dergi), TV veya İnternet reklamcılığının tasarımı, oluşturulması ve yerleştirilmesi veya medya ücretleri. Buna, tıklama başına ödeme ücretleri veya kitabınızla ilgili bir katalogdaki ücretli yerleşim de dahildir (örneğin, kitabınızın Ingram veya Baker ve Taylor'ın kitap toptancı kataloglarında veya girişinde listelenmesi).
• Marka ve logo tasarımı — bir yazar olarak, okuyucuları kitabınıza veya kitap serilerinize çekmek için tanınabilir bir görünüm yaratmanız için.
• El ilanları, broşürler, postalar, kartvizitler — bir kitap festivalinde okumalar veya kitap imzaları gibi herkese açık görünümleriniz için. Tasarım, baskı ve dağıtım maliyetlerini düşürebilirsiniz.
• Promosyon ürünleri veya hediyeler (bazı örnekler yer imleri, başlığınızı tanıtan kitap çantaları veya kitap ceketi tasarımınız, tişörtler, kalemler, pedler vb. Olabilir)
• Tabela (örneğin, kitap imzanızı duyurmak için) ve maliyetleri görüntüleyin. Bu, afişleri, posterleri, hatta bütçeniz varsa bir reklam panosunu da içerebilir!
• Web sitesi maliyetleri — bunlar yazar web sitenizin tasarımını ve geliştirilmesini ve aylık veya yıllık hosting ücretlerini içerir.
• Bültenler — okuyucularınıza bülten göndermek için (Sürekli İletişim veya MailChimp gibi) bir bülten hizmeti için ödeme yaparsanız, aylık ücretler vergiden düşülebilir.

Kitabınızı yayınlamak ve tanıtmak için her şey dahil bir ücret ödeyen, kendi kendine yayınlanan bir yazarsanız, paketinize promosyon ürünlerinin dahil edilip edilmediğini kontrol ettiğinizden emin olun. Vergi durumunuza bağlı olarak, bu reklamcılık ücretlerinin Plan C kesintilerine dahil edilmesi için maliyetini düşürebilirsiniz.

Bu makale yazarlar için geçerli olabilecek vergi bilgileri hakkında genel bir fikir vermek ve okuyuculara daha fazla araştırma yapabilmeleri için bir giriş noktası sağlamak amacıyla hazırlanmıştır. Bu makaledeki bilgilerin yazıldığı tarihte doğru olmasını sağlamak için her türlü çaba gösterilirken, Kitap Yayıncılığı site rehberi bir vergi uzmanı değil bir yazardır. Bu nedenle, vergilerini veren herkes, güncellenmiş federal ve eyalet gelir vergisi ve satış vergisi yasaları ve bu kuralların bireysel bir vergi durumuna nasıl uygulanabileceğine dair daha fazla bilgi için nitelikli bir vergi hazırlayıcıya veya vergi uzmanına başvurmalıdır.

Bu makalede belirtilen konularla ilgili IRS kaynakları için, IRS Yayın 334 (2012), Küçük İşletmeler için Vergi Kılavuzu'na bakın. Bu makalede yer alan genel bilgiler, IRS tarafından alınabilecek vergi cezalarından kaçınmak için kullanılmamalıdır (özel hüküm için Hazine Genelgesi 230 düzenlemesine bakınız).